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投资快报记者 黄敏 广州报道
从ST东通2022年以欺诈发行方式完成22亿元定增，到思美传媒（维权）在29.99%股权转让中隐瞒关键信息，再到ST金一、方正电机（维权）因会计处理不当导致年报数据失真……10月27日，衡财保·炜衡金融315团队的邓律师向投资快报记者表示，上述企业的违规事件，本质上是对资本市场合规底线的公然挑战。按照证券法等有关规定，“踩雷”投资者有权依法索赔，挽回投资损失。
*ST东通（维权）多份年报虚假记载被处罚
2025年9月12日，北京东方通科技股份有限公司（简称“*ST东通”或“东方通”，证券代码：300379）因定期报告等财务数据存在虚假记载，公司及相关当事人收到中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》（〔2025〕10号）。根据《告知书》认定的事实，公司2019年至2022年度报告存在虚假记载，且2022年向特定对象发行股票构成欺诈发行。
据查，东方通2019-2022年年度报告信息披露存在虚假记载。2018年12月，东方通收购北京泰策科技有限公司（简称“泰策科技”）100%股权，泰策科技自此成为东方通全资子公司。2019年至2022年期间，东方通通过泰策科技虚构业务、提前确认收入等方式虚增营业收入与利润总额，导致其披露的2019年至2022年年度报告存在虚假记载。其中，东方通2019年至2022年分别虚增营业收入6，145.10万元、8，485.06万元、12，550.58万元、16，052.95万元，分别占公司当期披露营业收入的12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；2019年至2022年分别虚增利润总额5，222.79万元、5，877.42万元、7，948.22万元、12，369.20万元，分别占公司当期披露利润总额的34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。
此外，2022年6月至11月，东方通多次披露《向特定对象发行A股股票之募集说明书》（简称《募集说明书》）申报稿或注册稿。2022年11月15日，东方通披露其向特定对象发行股票申请获中国证监会注册批复的公告。2023年6月7日，东方通披露《向特定对象发行股票发行情况报告书》，载明本次发行股数为106，024，096股，募集资金总额为2，199，999，992元。东方通披露的《募集说明书》引用了公司2019年至2021年年度报告中营业收入、利润总额等虚假财务数据，在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，构成欺诈发行。
衡财保·炜衡金融315团队的邓律师向投资快报记者表示，初步判断在2020年4月30日至2025年4月14日（含当日）期间买入，并在2025年4月15日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。
ST金一财务造假索赔案迎新进展，已有投资者获一审胜诉
10月27日，衡财保·炜衡金融315团队的邓律师表示，ST金一相关证券虚假陈述索赔案件最近迎来进展，已有案件获法院一审胜诉。此前，北京金融法院选定示范案件后，已委托第三方机构对原告投资损失进行核定。
资料显示，2024年6月5日，北京金一文化（维权）发展股份有限公司（简称“金一文化”或“ST金一”，证券代码：002721）发布公告显示，公司于2024年6月4日收到中国证券监督管理委员会北京监管局出具的〔2024〕6号《行政处罚事先告知书》。
财务核算层面，金一文化在2020年至2021年期间，存在存货减值计提严重不充分的问题。经核查，此问题致使公司2020年虚增存货金额达6.10亿元，占当期期末总资产的5.92%，同期还虚增利润总额6.10亿元，占当期利润总额的21.21%；2021年，公司未改正存货减值处理偏差，继续虚增存货6.37亿元，占当期期末总资产的7.03%，虚增利润总额0.28亿元，占当期利润总额的1.89%。上述不当财务处理直接导致金一文化2020年、2021年年度报告存在重大错报。直至2023年4月30日，金一文化才发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对2020年、2021年年度报告的相关财务数据开展追溯调整。
邓律师表示，投资者对该公司的依法索赔，目前还在有效追诉期内，初步判断于2021年4月30日至2023年4月30日（含当日）买入，并在2023年4月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。
方正电机多次财务处理违规被处罚
2024年2月4日，浙江方正电机股份有限公司（简称“方正电机”，证券代码：002196）及相关当事人，收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2024〕6号）。
自2015年起，方正电机全资子公司上海海能汽车电子有限公司（简称“上海海能”）经由广西三立科技发展有限公司（简称“广西三立”），向广西玉柴机器集团有限公司及其关联公司（简称“广西玉柴”）销售产品，并为其提供产品质量保证服务。上海海能会根据广西玉柴提出的产品质量索赔情况，对产品质量“三包费”进行计提或确认。但从2018年末开始，广西玉柴发起的产品质量索赔数量明显增多，方正电机却未针对这一变化进行合理会计估计及相应会计处理。
此外，2015年方正电机完成上海海能100%股权的收购。越南方正电机有限责任公司（简称“越南方正”）原是方正电机全资子公司，2019年7月，方正电机将所持越南方正100%股权转让给上海海能。自2019年末起，方正电机在开展商誉减值测试时，未合理将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组，导致确认的商誉减值准备金额存在偏差。
衡财保·炜衡金融315团队的邓律师表示，初步判断在2019年4月29日至2023年6月26日（含当日）之前买入，并在2023年6月26日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。
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